太原律师网站logo

免费咨询电话:18205961914
太原律师网

公司纠纷

公司进行股权转让需要缴纳哪些税?

作者:太原律师时间:2020-03-16 10:48:55

  一、公司股权转让需要缴纳的税种有哪些?

  转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人,这个是有偿的,要是无偿的也是要缴纳税费的,印花税是肯定有的,要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税,属于产权转移书据。其次,对于股权转让方,如果是自然人股东,需要按规定缴纳个人所得税,属于平价和低价转让的,不缴纳个人所得税,但是需要主管税务机关确认,具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的,需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业,需要按规定缴纳企业所得税,税率为10%。

  二、需缴税务详细介绍:

  1、印花税

  股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;

  印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税;

  需要注意的是:

  印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报;

  一般个人或个体工商户都是按次申报,即签完一份合同后,带着合同去主管地税局办理;

  而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税,即若你是一个月申报一次增值税,那也一个月申报一次印花税,若你是一个季度申报一次增值税,那也一个季度申报一次印花税;

  2、增值税

  实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围

  只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税;

  而金融商品转让的增值税税率,一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%;

  3、企业所得税

  股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头,占大头的也是大家最关心的是所得税;

  所得税是针对股权转让方的,至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了;

  股权转让双方,主要分以下几种情况:

  以上1、2种情况持股主体企业需要缴纳企业所得税;

  3、个人所得税

  上述3、4种情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税;

  税率:20%

  计算公式:个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%;

相关推荐:

股东会议的召开程序是什么?是否存在风险?
太原地区公司股权转让的相关问题解答
有限责任公司股权对外转让程序对转让合同效力的影响是什么?
太原公司经济纠纷案例-装修工程合同纠纷
当公司产生经济纠纷的时候,应该怎么起诉?其流程是什么
太原公司律师教你怎么打公司官司:最新公司诉讼流程(完整版)
律师告诉你:常见的公司法律纠纷有哪些?
注意!!~!这几种常见工作不被《劳动合同法》保护
有限责任公司在股权转让交易的过程中,需要注意哪些事项?
重磅!最高法发布公司法新司法解释-加强股东权益保护!
太原律师郭律师照片

联系律师

太原郭律师

免费咨询电话:18205961914

执业证号:11401201110186174

执业律所:太原xx律师事务所

律所地址:太原市杏花岭区新建路xx号

法律专长:公司纠纷,公司法律顾问,公司股权设计等

在线咨询

律师微信

律师微信二维码